Alle Vorteile, von denen Ihnen niemand erzählt hat.
Das ist die Saison, oder? Wenn Sie dies lesen, sind Sie wahrscheinlich heil aus den Ferien gekommen. (Du könntest immer noch deinen Verstand wiederherstellen, aber nach so viel Zeit mit der Familie, nicht wahr alle?) Nun, der Angriff auf deine emotionale Gesundheit ist noch nicht vorbei. Der IRS wird dies sicherstellen. Natürlich können Sie bis zum gefürchteten Steuertag im April warten, oder Sie können ihn im Januar hinter sich lassen und den Rest des Jahres genießen.
Für alle, die einen Weinberg oder ein Weingut besitzen oder ein Weingut zum Verkauf, ein Weingut zum Verkauf oder Land zum Erschließen eines der oben genannten Gebiete kaufen möchten, ist dies das Richtige für Sie. Ob Sie es glauben oder nicht, ähnlich wie bei kleinen Farmen gibt es viele Steuererleichterungen, die Sie in Anspruch nehmen können, und vielleicht wird dies den Deal für Sie alle besiegeln, die erwägen, in das Geschäft einzusteigen.
The Wine Industry Audit Technology Guide: oder ATG
Dank unserer Freunde vom Internal Revenue Service haben wir jetzt eine ATG für die Weinindustrie. (Sie finden es unter IRS.gov)Nur als Vorwarnung, dies wurde im März 2011 veröffentlicht und es wird keine vollständige Genauigkeit nach diesem Datum garantiert. Es ist jedoch ein guter Ausgangspunkt, um sich ein Bild davon zu machen, was wir in Bezug auf Ihr Weingut und Ihre Steuern prüfen. Auf knapp über 30 Seiten finden Sie hier einen groben Überblick über das, was Sie in diesem Ratgeber finden:
Kapitel 1 – Überblick über den Betrieb von Weingütern/Weinbergen
Landwirtschaft, Weingut (Herstellung), Marketing/Verkauf
Kapitel 2 – Informationssammlung vor der Prüfung
Informationsquellen
Kapitel 3 – Prüfungsüberlegungen
Anforderung eines Erstinformationsdokuments, Bilanzkonten, Einnahmen- und Ausgabenkonten
Kapitel 4 Kapitalisierung & Steuerbilanz
Weinbaubetrieb, Weinbauentwicklungskosten, Traubenanbaukosten und Ertragserfassung, Abschreibungsmethoden, Weingutbetrieb
In Kapitel 1 skizziert der Leitfaden den Zeitpunkt und die Behandlung von Entwicklungskosten. Sie sind wie folgt:
„Richtlinien für die Aktivierung und Verrechnung von Weinbaukosten, wenn UNICAP nicht gilt. Bei Anwendung von UNICAP werden alle Kosten aktiviert, bis der Weinberg mit der Ernte beginnt. Das Folgende ist ein Beispiel für Kosten, die C für Capitalize und E für Expense angeben. “
Besuchen Sie die IRS Website zum Weiterlesen, wenn Sie möchten. Es ist auch wichtig zu beachten, dass sich viele CPA-Unternehmen auf die Weinindustrie spezialisiert haben.
Beim Stöbern im Internet ist es nicht schwer, auf Websites mit allen möglichen Credits zu stoßen. Sie zu entschlüsseln und zu entscheiden, ob sie auf Ihr Unternehmen zutreffen, ist ein ganz anderes Ballspiel. Im nächsten Teil werde ich die Websites und die Informationen, die ich gefunden habe, zitieren und hoffentlich alles an einem Ort zum schnellen Lesen zusammenfassen.
Virginia entschlüsselt: Steuergutschrift für landwirtschaftliche Weingüter und Weinberge.
Qualifizierte Investitionen -
Dies bezieht sich auf alle Ausgaben des Steuerpflichtigen für den Kauf und die Installation von: Fässern, Behältern, Abfüllanlagen, Kapselungsanlagen, Chemikalien, Verkorken, Brechern, anerkannten Gärgeräten, Dünge- und Bodenverbesserungsmitteln, Filtern, Traubenernter, Traubenpflanzen, Schläuchen , Bewässerungsgeräte, Etikettiergeräte, Masten, Pfosten, Pressen, Pumpen, Refraktometer, Kühlgeräte, Sämaschinen, Tanks, Traktoren, Bottiche, Unkraut- und Sprühgeräte, Weintanks und Draht.
Virginia-Weinberg –
Landwirtschaftliches Land im Bundesstaat Virginia mit mindestens einem Hektar Land für den Weinanbau, das entweder von einer Weinkellerei in Virginia für die Weinherstellung genutzt wird oder verwendet werden soll.
Steuergutschrift -
Für jedes Jahr nach 2011 hat jede Weinkellerei in Virginia Anspruch auf eine Steuergutschrift für qualifizierte Investitionen im Zusammenhang mit der Gründung neuer Weingüter oder Weinberge in Virginia sowie für Kapitalverbesserungen. Die Gutschrift entspricht 25 % aller qualifizierten Investitionen.
Übersteigt die Steuergutschrift die Verbindlichkeiten des Steuerpflichtigen für das Steuerjahr, kann der Überschuss übertragen und in den nächsten 10 Jahren für alle nachfolgenden Verbindlichkeiten verwendet werden.
Im Falle einer Partnerschaft, S-Corporation oder LLC wird das Guthaben im Verhältnis zum Eigentum zugewiesen.
Fox Business: Steuertipps für Landwirte (Nur Einzelunternehmer)
Wenn das Weingut und/oder das Weingut einem Einzelunternehmer gehört, gilt die Landwirtschaft als Kleinbetrieb.
Die Grundregeln:
- Reingewinn unterliegt der Selbständigkeitssteuer
- Alle „gewöhnlichen und notwendigen“ Betriebsausgaben können abgezogen werden
- Alle Arbeitnehmer, die Sie einstellen, unterliegen dem Lohnsteuerabzug, es sei denn, sie qualifizieren sich als unabhängige Auftragnehmer
- Nettobetriebsverluste können nach- oder vorgetragen werden
- Selbstständige Krankenversicherung kann abgesetzt werden
- Sie können Rentenversicherungsbeiträge an eine IRA usw. abziehen.
- Kosten der verkauften Waren: Wenn Sie etwas zum Wiederverkauf kaufen, können Sie den Abzug wegen des Verkaufs ziehen, nicht beim Kauf
Zusätzliche Steuererleichterungen für Landwirte (und nicht für Kleinunternehmen)
- Wenn Sie als Landwirt in einem Jahr ein außergewöhnlich hohes Einkommen erzielen, können Sie Ihr Einkommen unter Berücksichtigung der letzten 3 Jahre mit niedrigerem Einkommen durchschnittlich wählen, um die aktuelle Steuerquote zu senken. (Dies galt früher für alle, wurde aber 1986 aus der Abgabenordnung gestrichen, mit Ausnahme der glücklichen Bauern.)
- Mieteinnahmen unterliegen im Allgemeinen nicht der Selbständigkeitssteuer, wenn Sie jedoch materiell an landwirtschaftlichen Tätigkeiten beteiligt sind (z.
- Wenn Sie Weinbergsbesitzer sind, können Sie einen bestimmten Prozentsatz Ihres Landes als „Appellation“ zuweisen und die Abschreibung basierend auf diesem Wert abziehen.
- Kraftstoff, der für Offroad-Aktivitäten und Landwirtschaft verwendet wird, kann bundesstaatlichen Verbrauchsteuerrückerstattungen oder -gutschriften unterliegen.
- „Gewöhnliche und notwendige“ Ausgaben können sein: Bürsten von einer Fläche, die Sie bewirtschaften möchten, Säubern von Entwässerungsgräben und Boden- und Wasserschutz (solange es 25 % Ihres Einkommens nicht übersteigt!)
- Ein Teil des Einkommens kann in den Folgejahren deklariert werden.
- Hinweis: Einige Einkünfte sind nicht steuerpflichtig, wie beispielsweise Einkünfte aus Kostenbeteiligungsprogrammen.
Weine & Reben: Versteckte Abzüge für Weingüter und Winzer
In diesem Artikel wird darauf hingewiesen, dass viele landwirtschaftliche Unternehmen die Möglichkeit haben, viele Steuererleichterungen zu erhalten, die andere Unternehmen nicht haben. Hier sind einige zu beachten:
Landwirtschaftsspezifische Bestimmungen
Wie im vorigen Abschnitt erwähnt, können Aufwendungen für den Boden- und Gewässerschutz sowie Aufwendungen zum Schutz gefährdeter Arten abgezogen werden.
Landwirtschaftliche Betriebe können einen Nettobetriebsverlust von bis zu 5 Jahren geltend machen, im Gegensatz zu 2 Jahren bei anderen Betrieben.
Viele Züchter haben die Möglichkeit, die Kosten nach der Ernte/vor dem Austrieb abzuziehen, solange sie nicht die Barzahlungsmethode verwendet haben.
Bestandsverwirrung
Weine, die gereift sind: Die Produktionskosten gelten nicht nur für das laufende Jahr, sondern für alle Reifejahre.
Traubenkosten können steuerlich unterschiedlich gehandhabt werden.
Bei der Bestandsaufnahme ist es wichtig, nicht alle Weine nach Rebsorten zusammenzufassen. Achten Sie darauf, die Sorte, Appellation, selbst angebaut oder gekauft, verschiedene Jahrgänge innerhalb derselben Produktion, Mischungen, Reserven und Verpackungen zu beachten.
Staatliche Steuern
Die Staaten werden ein bisschen resolut und versuchen, durch Audits Geld zu sammeln. Wenn Sie deswegen nervös sind, reichen Sie bei ungewöhnlichen Forderungen eine Selbstanzeige beim Finanzamt ein.
Landwirtschaftliche Geräte können auch als Umsatzsteuerbefreiung eingereicht werden, ebenso wie Sonnenkollektoren, die einen Bauernhof mit Strom versorgen, und das Spalier, das Ihre Reben hält.
Einige andere seltsame Ausnahmen sind Saatgut, Pflanzen und Düngemittel sowie Werbe- und Werbematerialien und Eichenfässer.
Inländische Produzenten
Dies kann einen Steuerabzug von bis zu 9% ermöglichen! Die Regeln sind, dass die Lagerung, Handhabung und Verarbeitung sowie der Anbau oder die Weinbereitung in den Staaten erfolgen müssen.
Alles in allem, nachdem Sie diesen Artikel gelesen oder überflogen haben, ist einer der größten Unterschiede, die Sie beachten sollten, der Unterschied in der Besteuerung eines Einzelunternehmers gegenüber Personengesellschaften, Kapitalgesellschaften usw. Es ist auch sehr wichtig zu beachten, dass Ihr Weinberg ist als kleiner landwirtschaftlicher Betrieb definiert. Die USA lieben ihre kleinen Farmen – na ja, vielleicht lieben sie alle ihre Farmen. Nach viel Lobbyarbeit im Namen großer Betriebe können kleine Betriebe jedoch viele landwirtschaftliche Steuervorteile erzielen, die ihnen helfen können, das Geld in den Weinberg und die Weinkellerei zu investieren, was ziemlich großartig ist.
Nein, ich habe die Steuererklärung nicht weniger schmerzhaft gemacht. Ich bin mir ziemlich sicher, dass dies fast unmöglich gewesen wäre, da ich nicht in der Lage war, den gesamten Prozess zu annullieren. Es gibt Unmengen von Ressourcen, die Ihnen bei diesem Prozess helfen, und ich empfehle Ihnen dringend, mit einem Fachmann zu sprechen, der sich auf Weinberge und Weingüter spezialisiert hat, vielleicht sogar bevor Sie einen besitzen, damit Sie eine bessere Idee haben, sicherlich eine sachkundigere Herangehensweise an die geschäftliche Seite des Besitzens und Betreibens eines Weinbergs. Sobald das erledigt ist, können wir uns alle wieder dem widmen, was uns wirklich Spaß macht: der Weinherstellung.
Viel Glück mit dem IRS, bald ist alles vorbei!