Todos os benefícios sobre os quais ninguém lhe falou.
Esta é a temporada, certo? Se você está lendo isso, é provável que você tenha saído das festas de fim de ano inteiro. (Você ainda pode estar restabelecendo sua sanidade, mas depois de tanto tempo com a família, não estamos todos?) Bem, o ataque à sua saúde emocional não acabou, ainda não. O IRS se certificará disso. Claro que você pode esperar até o temido dia do imposto em abril, ou você pode acabar logo com isso em janeiro e aproveitar o resto do ano.
Para todos vocês que possuem um vinhedo ou vinícola ou estão procurando comprar um vinhedo para venda, uma vinícola para vender ou um terreno para desenvolver qualquer um dos itens acima, isto é para você. Acredite ou não, assim como acontece com as pequenas fazendas, há muitos incentivos fiscais para aproveitar e talvez isso feche o negócio para todos vocês que estão pensando em entrar no negócio.
The Wine Industry Audit Technology Guide: ou ATG
Graças aos nossos amigos da Receita Federal, agora temos um ATG para a Indústria do Vinho. (Você pode encontrá-lo em IRS.gov) Apenas como uma advertência, este foi lançado em março de 2011 e não garante a precisão completa após essa data. No entanto, é um bom lugar para começar a ter uma ideia do que estamos procurando quando se trata de vinícola e impostos. Com pouco mais de 30 páginas, aqui está uma visão geral aproximada do que você encontrará neste guia:
Capítulo 1 - Visão geral das operações vinícolas / vinícolas
Agricultura, Vinícola (Fabricação), Marketing / Vendas
Capítulo 2 - Coleta de informações pré-auditoria
Fontes de informação
Capítulo 3 - Considerações de auditoria
Solicitação de documento de informação inicial, contas de balanço, contas de receita e despesas
Capítulo 4 Capitalização e contabilidade fiscal
Operações de Vinha, Custos de Desenvolvimento de Vinhas, Custos de Viticultura e Reconhecimento de Receitas, Métodos de Depreciação, Operações Vinícolas
No Capítulo 1, o guia descreve o tempo e o tratamento dos custos de desenvolvimento. Eles são os seguintes:
“Diretrizes para capitalizar e contabilizar os custos de estabelecimento do vinhedo quando o UNICAP não se aplica. Se o UNICAP se aplicar, todos os custos são capitalizados até que o vinhedo comece a produzir uma safra. A seguir está um exemplo de custos observando C para Capitalizar e E para Despesas. “
Você pode visitar o IRS site para ler se quiser. Também é importante notar que muitas firmas de CPA são especializadas na indústria do vinho.
Pesquisando pela internet, não é difícil encontrar sites com todos os tipos de créditos. Decifrá-los e decidir se eles se aplicam ao seu negócio é um jogo totalmente diferente. Na próxima parte, vou citar os sites e as informações que encontrei, com sorte reunir tudo em um só lugar para uma leitura rápida.
Virgínia Decodificada: Crédito fiscal para vinícolas e vinhedos agrícolas.
Despesas de capital qualificadas -
Refere-se a todas as despesas feitas pelo contribuinte para a compra e instalação de: barris, caixotes de lixo, equipamento de engarrafamento, equipamento de encapsulamento, produtos químicos, rolhas, trituradores, dispositivos de fermentação reconhecidos, fertilizantes e corretivos de solo, filtros, vindimadores, videiras, mangueiras , equipamento de irrigação, equipamento de rotulagem, postes, postes, prensas, refratômetros de bombas, equipamentos de refrigeração, semeadores, tanques, tratores, cubas, equipamento de capina e pulverização, tanques de vinho e arame.
Virginia Vineyard -
Terras agrícolas localizadas no estado da Virgínia que possuem pelo menos um acre de terra dedicado ao cultivo de uvas que são usadas ou destinadas a serem utilizadas para a produção de vinho por uma vinícola de fazenda da Virgínia.
Taxa de crédito -
Para qualquer ano após 2011, qualquer vinícola agrícola da Virgínia tem direito a um crédito fiscal para despesas de capital qualificadas em conexão com o estabelecimento de novas vinícolas ou vinhedos agrícolas da Virgínia, bem como melhorias de capital. O crédito é igual a 25% de todas as despesas de capital qualificadas.
Se o crédito fiscal exceder a responsabilidade do contribuinte para o exercício tributável, o excesso pode ser transportado e usado contra quaisquer passivos subsequentes nos próximos 10 anos.
No caso de uma parceria, S-corporation ou LLC, o crédito será alocado com base na proporção da propriedade.
Fox Business: dicas fiscais para agricultores (Apenas proprietários)
Se a vinha e / ou a adega forem propriedade de um único proprietário, então a agricultura é considerada um pequeno negócio.
As regras básicas:
- O lucro líquido está sujeito ao imposto de trabalho autônomo
- Todas as despesas comerciais "normais e necessárias" podem ser deduzidas
- Todos os trabalhadores que você contrata estão sujeitos à retenção de imposto sobre a folha de pagamento, a menos que se qualifiquem como contratados independentes
- As perdas operacionais líquidas podem ser transportadas para trás ou para a frente
- Seguro saúde autônomo pode ser deduzido
- Você pode deduzir as contribuições do plano de aposentadoria para um IRA etc.
- Custo dos produtos vendidos: se você comprar algo para revenda, pode deduzir o motivo da venda, não no momento da compra
Incentivos fiscais adicionais oferecidos aos agricultores (e não a pequenas empresas)
- Se, como fazendeiro, você obtém uma renda excepcionalmente alta em um ano, pode optar por calcular a média de sua renda considerando os últimos 3 anos de renda mais baixa, a fim de reduzir o touro fiscal atual. (Isso costumava se aplicar a todos, mas foi eliminado do código tributário em 1986, exceto para os agricultores sortudos.)
- A renda do aluguel geralmente não está sujeita ao imposto de trabalho autônomo, no entanto, se você participar materialmente de atividades agrícolas (como arranjos de lavradores ou sendo pago em safras), então isso estará sujeito ao imposto de trabalho autônomo.
- Se você é proprietário de um vinhedo, pode alocar uma certa porcentagem de suas terras como “denominação” e deduzir a amortização com base nesse valor.
- O combustível usado para atividades off-road e agricultura pode estar sujeito a reembolsos ou créditos de impostos especiais de consumo federais.
- Despesas “comuns e necessárias” podem incluir: limpeza de uma área que você deseja cultivar, limpeza de valas de drenagem e conservação de solo e água (desde que não ultrapasse 25% de sua renda!)
- Alguma receita pode ser declarada nos anos subsequentes.
- Nota: Algumas receitas não são tributáveis, como receitas de programas de conservação de compartilhamento de custos.
Vinhos e videiras: deduções ocultas para vinícolas e produtores
Este artigo observa que muitas empresas agrícolas têm a possibilidade de muitos incentivos fiscais que outras empresas não têm. Aqui estão alguns a serem observados:
Provisões Específicas Agrícolas
Conforme declarado na seção anterior, as despesas com a conservação do solo e da água, bem como as despesas incorridas para proteger as espécies ameaçadas de extinção, podem ser deduzidas.
As empresas agrícolas podem reivindicar uma perda operacional líquida de até 5 anos, em oposição a 2 com outras empresas.
Muitos produtores têm a opção de deduzir os custos de pós-colheita / pré-abertura do botão, desde que não usem o método de caixa.
Confusão de estoque
Vinhos envelhecidos: o custo de produção não se aplica apenas ao ano em curso, mas a todos os anos de envelhecimento.
Os custos da uva podem ser tratados de forma diferente para fins fiscais.
Ao fazer o inventário, é importante não agrupar todos os vinhos por varietal. Certifique-se de observar a variedade, denominação, autocrescida ou comprada, diferentes safras dentro da mesma produção, combinações, reservas e embalagem.
Impostos Estaduais
Os estados estão ficando um pouco agressivos e tentando arrecadar dinheiro por meio de auditorias. Se você está nervoso com isso, registre um acordo de divulgação voluntária com a agência tributária em relação a reclamações incomuns.
Equipamentos agrícolas também podem ser solicitados como isenção de impostos sobre vendas, bem como painéis solares que ajudam a alimentar uma fazenda e a treliça que mantém suas vinhas.
Algumas outras isenções estranhas são sementes, plantas e fertilizantes, bem como materiais promocionais e publicitários, e barris de carvalho.
Produtores Domésticos
Isso pode permitir uma dedução fiscal de até 9%! As regras são que o armazenamento, manuseio e processamento, bem como o cultivo ou vinificação devem acontecer nos estados.
Resumindo, depois de ler ou folhear este artigo, uma das maiores diferenças a se notar é a diferença de tributação para um único proprietário versus sociedades, corporações, etc. Também é muito importante observar que seu vinhedo é definida como uma pequena fazenda. Os EUA amam suas pequenas fazendas - bem, talvez eles amem todas as suas fazendas. Depois de muito lobby feito em nome de grandes fazendas, porém, as pequenas fazendas podem colher muitos benefícios fiscais agrícolas que podem ajudá-los a manter o dinheiro investido no vinhedo e na adega, o que é muito bom.
Não, eu não tornei a declaração de impostos menos dolorosa. Tenho certeza de que isso teria sido quase impossível, dada a minha incapacidade de anular todo o processo. Existem muitos recursos disponíveis para ajudá-lo nesse processo e eu recomendo fortemente que você converse com um profissional especializado em vinhedos e vinícolas, talvez antes de você possuir um para que possa ter uma ideia melhor, certamente um mais conhecedor abordagem para o lado comercial de possuir e operar um vinhedo. Assim que isso for resolvido, todos nós podemos voltar ao que realmente gostamos: a vinificação.
Boa sorte com o IRS, tudo acabará em breve!