Smakämnen Winery & Vineyard Skatteguide

Alla fördelar som ingen berättade om.

 

Det är säsong, eller hur? Om du läser detta är chansen stor att du kom ut från semestern i ett stycke. (Du kanske fortfarande håller på att återupprätta ditt förstånd, men efter så mycket tid med familjen, är vi inte alla?) Tja attacken på din känslomässiga hälsa är inte över, inte just än. Skatteverket kommer att se till det. Visst kan du vänta till den fruktade skattedagen i april, eller så kan du få det över i januari och njuta av resten av ditt år.

För alla er som äger en vingård eller vingård eller funderar på att köpa en vingård till salu, en vingård till salu eller mark att utveckla något av ovanstående på, är detta för er. Tro det eller ej, i likhet med små gårdar, det finns massor av skattelättnader att dra nytta av, och kanske kommer detta att försegla affären för alla er som funderar på att komma in i verksamheten.

The Wine Industry Audit Technology Guide: eller ATG

Tack vare våra vänner på Internal Revenue Service har vi nu en ATG för vinindustrin. (Du hittar den på irs.gov)Detta släpptes bara i mars 2011, och de garanterar inte fullständig noggrannhet efter detta datum. Det är dock ett bra ställe att börja för att få en uppfattning om vad vi tittar på när det kommer till din vingård och skatter. Med drygt 30 sidor kommer här en grov översikt över vad du hittar i den här guiden:

Kapitel 1 – Översikt över vingårds-/vingårdsverksamhet

Jordbruk, vingård (tillverkning), marknadsföring/försäljning

Kapitel 2 – Insamling av information före granskning

Informationskällor

Kapitel 3 – Revisionsöverväganden

Begäran om inledande informationsdokument, balanskonton, inkomst- och kostnadskonton

Kapitel 4 Kapitalisering och skatteredovisning

Vingårdsverksamhet, Vingårdsutvecklingskostnader, Druvodlingskostnader och redovisning av inkomster, Avskrivningsmetoder, Vingårdsverksamhet

I kapitel 1 beskriver guiden tidpunkten och behandlingen av utvecklingskostnader. De är följande:

”Riktlinjer för att aktivera och kostnadsföra vingårdsetableringskostnader när UNICAP inte gäller. Om UNICAP tillämpas aktiveras alla kostnader tills vingården börjar producera en gröda. Följande är ett exempel på kostnader som noterar C för kapitalisera och E för kostnad. "

Du kan besöka IRS hemsida att läsa på om du vill. Det är också viktigt att notera att många CPA-företag är specialiserade på vinindustrin.

När du gräver runt på internet är det inte svårt att hitta sajter med alla möjliga krediter. Att dechiffrera dem och bestämma om de gäller ditt företag är en helt annan match. I nästa bit kommer jag att citera webbplatserna och informationen jag hittade, förhoppningsvis få allt på ett ställe för en snabb läsning.

Virginia avkodad: Farm Vingårdar och vingårdar skatteavdrag.

Kvalificerade investeringar -

Detta avser alla utgifter som skattebetalaren gör för inköp och installation av: fat, kärl, tappningsutrustning, kapslingsutrustning, kemikalier, korkare, krossar, erkända jäsningsanordningar, gödningsmedel och jordförbättringar, filter, skördare, druvplantor, slangar , bevattningsutrustning, märkningsutrustning, stolpar, stolpar, pressar, pumprefraktometrar, kylutrustning, såmaskiner, tankar, traktorer, kar, utrustning för ogräsrensning och sprutning, vintankar och tråd.

Virginia Vineyard –

Jordbruksmark belägen i delstaten Virginia som har minst ett tunnland mark tillägnad druvodling som antingen används eller är avsedd att användas för vinframställning av en vingård i Virginia.

Skattelättnad -

För vilket år som helst efter 2011 har alla Virginia gårdsvingårdar rätt till en skattelättnad för kvalificerade kapitalutgifter i samband med etableringen av nya Virginia gårdsvingårdar eller vingårdar samt kapitalförbättringar. Krediten är lika med 25 % av alla kvalificerade investeringar.

Om skatteavdraget överstiger den skattskyldiges skuld för beskattningsåret, får överskottet föras över och användas mot eventuella efterföljande skulder under de närmaste 10 åren.

I händelse av ett partnerskap, S-corporation eller LLC, kommer krediten att tilldelas baserat på ägande.

 

Fox Business: Skattetips för bönder (Enda ägare)

Om vingården och eller vingården ägs av en enskild firma anses jordbruket vara ett litet företag.

Grundreglerna:

1. Nettovinsten är skattskyldig för egenföretagare
2. Alla "vanliga och nödvändiga" affärskostnader får dras av
3. Alla arbetare du anställer är föremål för källskatt om de inte kvalificerar sig som oberoende entreprenörer
4. Rörelseförluster netto kan föras bakåt eller framåt
5. Sjukförsäkring för egenföretagare kan dras av
6. Du kan dra av pensionsavgifter till en IRA etc.
7. Kostnad för sålda varor: Om du köper något för återförsäljning kan du ta avdraget varför det säljs, inte när du köper det

Ytterligare skattelättnader erbjuds bönder (och inte till småföretag)

1. Om du som jordbrukare upplever en exceptionellt hög inkomst ett år, kan du välja att snitta din inkomst genom att överväga de senaste 3 åren med lägre inkomst för att minska den nuvarande skattetjuren. (Detta brukade gälla alla, men skrevs ur skattelagen 1986, förutom de lyckliga bönderna.)
2. Hyresinkomster är i allmänhet inte föremål för skatt på egenföretagare, men om du på ett väsentligt sätt deltar i jordbruksverksamhet (såsom aktieodlingsarrangemang eller betalas i grödor) så blir det föremål för skatt på egenföretagare.
3. Om du är en vingårdsägare kan du tilldela en viss procent av din mark som "appellation" och dra av amortering baserat på det värdet.
4. Bränsle som används för terrängaktiviteter och jordbruk kan bli föremål för federal punktskatteåterbäring eller -avdrag.
5. "Vanliga och nödvändiga" utgifter kan inkludera: att rensa borste från ett område du vill odla, städa ut dränerande diken och mark- och vattenvård (så länge det inte överstiger 25% av din inkomst!)
6. Vissa inkomster kan deklareras under efterföljande år.
7. Obs: Vissa inkomster är inte skattepliktiga, till exempel inkomster från kostnadsdelningsprogram.

 

Wines & Vines: Dolda avdrag för vingårdar och odlare

Denna artikel noterar att många jordbruksföretag har möjlighet till många skattelättnader som andra företag inte har. Här är några att notera:

Jordbruksspecifika bestämmelser

Som framgår av föregående avsnitt kan utgifter för mark- och vattenvård samt utgifter för att skydda hotade arter dras av.

Jordbruksföretag kan kräva en nettodriftsförlust upp till 5 år, till skillnad från 2 med andra företag.

Många odlare har möjlighet att dra av kostnader efter skörd/pre-knoppbrott så länge de inte använde kontantmetoden.

Inventeringsförvirring

Viner som lagras: produktionskostnaden gäller mer än bara innevarande år, utan alla lagringsår.

Druvkostnader kan hanteras olika skattemässigt.

När du inventerar är det viktigt att inte klumpa ihop alla viner efter sort. Var noga med att notera sort, appellation, egenodlad eller köpt, olika årgångar inom samma produktion, blandningar, reserver och förpackningar.

Statliga skatter

Stater blir lite häftiga och försöker samla in pengar genom revisioner. Om du är nervös för detta, lämna in ett frivilligt avslöjandeavtal med skatteverket när det gäller ovanliga anspråk.

Jordbruksutrustning kan också lämnas in som befrielse från omsättningsskatt, liksom solpaneler som hjälper till att driva en gård, och spaljén som håller dina vinstockar.

Några andra udda undantag är frön, växter och gödningsmedel, samt reklam- och reklammaterial och ekfat.

Inhemska producenter

Detta kan ge upp till 9% skatteavdrag! Reglerna är att lagring, hantering och bearbetning samt odling eller vinframställning måste ske i staterna.

Allt som allt, efter att du har läst eller skummat igenom den här artikeln, är en av de största skillnaderna att notera skillnaden i beskattning för en enskild firma verser partnerskap, företag, etc. Det är också mycket viktigt att notera att din vingård definieras som en liten gård. USA älskar sina små gårdar – ja, kanske älskar de alla sina gårdar. Efter mycket lobbying på uppdrag av stora gårdar kan små gårdar dock skörda många jordbruksskattefördelar som kan hjälpa dem att behålla pengar investerade i vingården och vingården, vilket är ganska bra.

Nej, jag gjorde inte det mindre smärtsamt att lämna in skatt. Jag är ganska säker på att det skulle ha varit nästan omöjligt med tanke på min oförmåga att ogiltigförklara hela processen. Det finns massor av resurser där ute för att hjälpa dig i den här processen och jag råder dig starkt att prata med en professionell som specialiserar sig på vingårdar och vingårdar, kanske till och med innan du äger en så att du kan få en bättre idé, säkert en mer kunnig inställning till affärssidan av att äga och driva en vingård. När det väl är ur vägen kan vi alla komma tillbaka till det vi verkligen tycker om: vinframställning.

Lycka till med IRS, det är snart över!